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        將債券投資納入統一授信(債權投資包括哪些)

        將債券投資納入統一授信(債權投資包括哪些)

        內容導航:
      1. 企業債權擔保是什么意思?
      2. 怎么進行債券投資
      3. 對于貸款以外的其他資產,哪些納入統一授信和限額管理?哪些納入資本管理?
      4. 全額保證金銀行承兌是否納入統一授信
      5. 可供出售金融資產、其他債權投資和其他權益工具投資有什么共同點
      6. 企業從關聯方獲得債權性投資包括哪些?
      7. 請簡述“債權投資”賬戶核算什么?有哪些明細科目?明細科目分別核算什么?
      8. 1、企業債權擔保是什么意思?

        關于有效防范企業債權擔保風險的意見
        銀監會近日向商業銀行下發了《關于有效防范企業債權擔保風險的意見》,各銀行將停止對以項目債為主的企業債進行擔保,對其他用途的企業債券、公司債券計劃、信托計劃、保險公司收益計劃、券商專項資產管理計劃等融資項目原則上不再出具銀行擔保。已經辦理擔保的,要采取逐步退出措施,及時追加必要的資產保全措施。
        銀監會出臺上述《意見》,是針對部分銀行存在忽視企業信用風險、盲目為企業發債提供擔保這一問題,意在有效防范企業債券發行擔保風險,保障銀行資產安全。
        《意見》要求,各銀行應將擔保等表外或有負債業務納入統一授信管理,嚴格準入條件,嚴格擔保審查,嚴格授權制度。對未納入守授信統一額度統一管理的客戶,不得辦理擔保業務。對違反規定辦理企業債擔保業務的,或因未達到盡職要求形成風險的,銀行監管部門將嚴厲追究有關機構和責任人責任。
        《意見》主要內容如下:
        一、嚴格區分直接融資和間接融資市場不同的利益主體,防止侵害存款人利益
        債券市場是直接融資市場,與以銀行作為中介的間接融資市場有本質區別。直接融資市場以企業信用為基礎,需保護投資人利益;間接融資市場以銀行信用為基礎,主要保護存款人利益。企業發債強調的是企業資信和還款能力,應與銀行授信嚴格區分。按照我國現行債券發行審批要求,發債企業須聘請其他獨立經濟法人依法對企業債進行擔保,擔保人應承擔連帶擔保責任。若銀行為企業債券提供擔保,一旦債券到期不能償付,銀行將代為承擔償付責任,這實質掩蓋了債券真實風險,以銀行信用代替或補充了企業信用。一方面,這可能引發發債企業和債券投資者雙方的道德風險,難以建立市場化定價機制,不利于培育發債主體和投資者風險意識,有悖于國家大力發展債券市場、促進直接融資的初衷。另一方面,銀行為企業發債提供擔保,擔保費率遠低于貸款利率,而承擔的信用風險卻與貸款無異,甚至因缺乏嚴格的審批程序和有效的監控措施會高于貸款風險。還要間接承擔額外的交易對手風險以及市場風險。銀行擔保保護了債券投資人利益,卻使債券市場的各類風險轉移至銀行系統,可能損害銀行股東利益和存款人資金安全。
        二、充分認識企業債擔保風險,防止償債風險的跨業轉移
        現階段我國債券市場尚不發達,債券發行人信用水平不高,債券發行申請、審批、債券資金運用監督、信息披露等制度有待健全,債券到期償付風險較高,各銀行應充分認識為企業債提供擔保的風險。一是目前企業債發行市場化程度不高,中介機構發展相對滯后,部分評級公司的專業性、公信力不強,相關法律審查、會計審計的獨立性不夠,難以準確評判企業債真實風險和發揮有效監督。二是發債企業信息披露要求得不到有效落實,擔保銀行對發債企業資金使用和經營情況缺乏有效監控手段,企業一旦改變債券資金用途或發生其他影響償債能力的事件,銀行難以及時采取有效措施化解風險。如部分企業發債所籌資金違規流入股市和房市,增大了銀行擔保風險。三是個別銀行未將對客戶的擔保納入統一授信管理,未按照《商業銀行授信盡職工作指引》要求對被擔保企業進行嚴格審查,甚至存在為維持客戶關系放松擔保條件要求等問題,需要引起高度關注。
        三、加強債券擔保管理,健全或有負債風險問責制
        以項目債為主的企業債券,債券期限較長,一般為5至10年,長的可達20年,多投放于較大的固定資產投資項目、技術改造項目,還款來源通常為項目租金收入、經營收入,受國家宏觀調控政策、地區經濟發展等因素影響較大,項目能否如期建成和按期償還債券本息均存在較大風險,銀行履行償付責任概率較高。
        各銀行(公司總部)要進一步完善融資類擔保業務的授權授信制度,將該類業務審批權限上收至各銀行總行(公司總部)。即日起要一律停止對以項目債為主的企業債進行擔保,對其他用途的企業債券、公司債券、信托計劃、保險公司收益計劃、券商專項資產管理計劃等其他融資性項目原則上不再出具銀行擔保;已經辦理擔保的,要采取逐步退出措施,及時追加必要的資產保全措施。
        四、加強擔保等表外業務的授信管理,嚴格責任追究
        各銀行應當按照《商業銀行授權授信管理暫行辦法》要求,將擔保等表外或有負債業務納入統一授信管理,嚴格準入條件,嚴格擔保審查,嚴格授權制度。對未納入授信統一額度管理的客戶,不得辦理擔保業務。對銀行違反規定辦理企業債擔保業務的,或因未達到盡職要求形成風險的,銀行監管部門將嚴厲追究有關機構和責任人責任。

        2、怎么進行債券投資

        風險跟收益是成正比;債券也分幾種,比如說沒有擔保的企業或者公司債券,利率就比較高,比銀行儲蓄高,但是風險也高,如果發行人破產的話,本金會有損失。而信用最高是國債,只有憑證式國債和儲蓄國債高于銀行定期儲蓄,以1萬元本金為例,現在每年比銀行定期多40元的利息,不過發行少且不太好買到;還有一種國債叫記賬式國債,因為是上市交易的國債,其利率比銀行儲蓄低,但可以賺取二級市場的交易差價,但是也可能浮虧,跟股票一樣,價格跌了,賣出的話就會虧損。
        “關于分紅頭一天買入”,你理解有錯,債券每年是分利息,不是股票分紅,同時債券是持有一天才有一天的利息收益,不會在付息日前買入的話,就能得到全年的利息。
        上市交易型債券,所以跟股票一樣,其價格受市場影響而上下浮動,即有漲有跌,不會一直漲,你可以采取低買高賣的賺取差價,如果你買的債券跌了,那么賣出的話就會虧損本金,不過你也可以不賣,一直持有到期,發行人還是按面值100元/張贖回,同時每年得到利息,有些債券利息低于銀行儲蓄。但也有債券的期限比較長,例如國債有30年、20年后才到期的,企業債和公司債也有5、7年左右的。
        買賣記賬式附息國債的交易代碼、應計利息、年利率、期限、成交價、收益率等,可以查看和訊財經的債券頻道:http://bond.money.hexun.com/data/ 。

        3、對于貸款以外的其他資產,哪些納入統一授信和限額管理?哪些納入資本管理?

        從實際看,貸款的基本條件是:
        一是中國大陸居民,年齡在60歲以下;
        二是有穩定的住址和工作或經營地點;
        三是有穩定的收入來源;
        四是無不良信用記錄,貸款用途不能作為炒股,賭博等行為;
        五是具有完全民事行為能力。

        4、全額保證金銀行承兌是否納入統一授信

        是呀,剛改革的

        5、可供出售金融資產、其他債權投資和其他權益工具投資有什么共同點

        可供出售金融資產,新準則下變為其他債權投資和其他權益工具投資兩個科目。

        6、企業從關聯方獲得債權性投資包括哪些?

        債權性投資,是指企業直接或者間接從關聯方獲得的,需要償還本金和支付利息或者需要以其他具有支付利息性質的方式予以補償的融資。
        企業間接從關聯方獲得的債權性投資,包括:
        (一)關聯方通過無關聯第三方提供的債權性投資;
        (二)無關聯第三方提供的、由關聯方擔保且負有連帶責任的債權性投資;
        (三)其他間接從關聯方獲得的具有負債實質的債權性投資。
        詳見:
        http://www.bjsat.gov.cn/contentpage/cn37000.jsp
        僅供參考!

        7、請簡述“債權投資”賬戶核算什么?有哪些明細科目?明細科目分別核算什么?

        別墅債權投資賬戶核算什么有哪些明星科目,應該是有嗯嗯負債阿呆資產處理城。

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